15 млрд. для бюджета заработали сотрудники УФНС Москвы на однодневках
10 Мар 2011 | Автор: Фискал | Количество просмотров 1 934
РУБРИКИ » допросы, мероприятия налогового контроля, Налоговые споры, Новости, Проверки, фирмы-однодневки
ФНС России на своем сайте опубликовало статью под названием «ФНС России доказала налоговые правонарушения на сумму 15 миллиардов рублей». В статье говориться о том, что налоговой службе удалось выиграть уже три инстанции по делу ООО «Торговый дом «Топливное обеспечение аэропортов», которой было доначислено более 15 млрд. руб. по результатам повторной выездной налоговой проверке проведенной УФНС России по г. Москве.
28.02.11 г. прошло судебное заседание ФАС МО по иску ООО «ТД «Топливное обеспечение аэропортов» к УФНС России по Москве. Суд признал обоснованным решение УФНС России по г. Москве, вынесенное по результатам повторной ВНП (сумма иска 15,4 миллиарда рублей) и оставил судебные акты Арбитражного суда г. Москвы и Девятого арбитражного апелляционного суда по данному делу в силе. Столь крупную сумму столичное налоговое управление доначислило по фирмам- однодневкам.
Постановление ФАС МО по данному делу мне найти пока не удалось, но Постановление Девятого Апелляционного суда № 09АП-26195/2010-АК от 11.11.2010 по данному делу есть. Вопрос по фирмам-однодневкам далеко не новый, но очень популярный, а поэтому стоит внимательно проанализировать «что помогло налоговикам выиграть?» и «что погубило налогоплательщика?».
Как следует из Постановления суда, УФНС по Москве собрало хорошую доказательную базу. Так налоговики по каждому контрагенту-однодневке провели следующие мероприятия налогового контроля и обратили внимание на важные факты:
- «встречные проверки», так выявлено, что контрагенты за свою бытность платили мизерные гроши в бюджет и имели признаки фирм-однодневок;
- допросы «номиналов», так установлено, что гражданами, числящимися генеральными директорами контрагентов деятельность от имени этих фирм не велась, документы не подписывались;
- «пробиты» IP-адреса с которых осуществлялись операции по расчетным счетам контрагентов-однодневок в банке, так установлено, что операции осуществлялись сотрудниками налогоплательщика;
- сделаны запросы в банк, так установлено, что по счетам однодневок проходили огромные суммы, а часть денег возвращалась обратно на расчетные счета налогоплательщика;
- выявлена схема взаиморасчетов основанная на движение векселей по фирмам-однодневкам, при этом первым векселедержателем всегда выступал сам налогоплательщик;
- обращено внимание, что доверенности на действия по регистрации, открытию счетов и др. выданы на граждан являющихся тогда сотрудниками проверяемого налогоплательщика;
- обращено внимание, что контактные телефоны контрагентов-однодневок и контактные телефоны самого налогоплательщика одни и те же.
По сути, в данном деле не столь большая заслуга налоговиков, хотя конечно молодцы, что не «провафлили» и хорошо отработали по сбору доказательной базы, но больше тут сам налогоплательщик постарался «накосячить» везде, где только можно.
***
Налоговикам на заметку. Если кто-то из вас интересуется заработком на forex, то ссылку, которую я написал будет вам весьма кстати. Там всё очень удобно - инструменты, теория, личный консультант, семинары, книги, и даже примеры успехов. Так что дерзайте!
Loading ...
Автор: Alin на 11 Мар 2011
Судя по встречным проверкам в Москву и МО 7 из 10 предприятий-однодневки, не находятся по адресу, отчетность не представляют, налоги не платят, предприятия зарегистрированы на подставных лиц. И единственный ответ: направлен запрос на розыск ДЛ организации, и что дальше? Видимо никто никого и не ищет.
Автор: Calypso на 13 Мар 2011
да, круто, вообще идеальный вариан, везде нашли самого налогоплательщика, и в банке и в регистрации и в телефонах, молодцы, это всегда 100% выигрыш
Автор: Аноним на 14 Мар 2011
вы уж простите, но каким надо быть идиотом или лентяем, чтоб до конца не проработать. Тут больше налопл-дурак, чем молодцы налоговики (налоговики все стандартно проработали)
Автор: а на 14 Мар 2011
каким надо быть идиотом или лентяем, чтоб все до конца не проработать. Скорее, налогопл – дурак, чем нал орган – молодец. Налог стандартно отработали, нал-ик сам подставился.
Автор: 555 на 15 Мар 2011
особенно “здорово”,что это доначислило Управление по повторной проверке,а третье лицо – Инспекция Федеральной налоговой службы № 6 по г. Москве,как указано в постановлении суда ,по всей видимости ни тятя,ни мама….за че зарплату с смс получают???,как-то не оч.смотрится …надо отдать Управлению!!!))))
Автор: а на 15 Мар 2011
555…кошмар, а территориалка не додумала?!
Автор: spygyu на 16 Мар 2011
тут дело в другом – просто надо узнать кто помимо сотрудников НО был вписан в решение о проведении ВНП….
Автор: law на 13 Апр 2011
C ООО ТД “ТОАП” ситуация была следующая, на момент вынесения УФНС Решения о привлечении к НО в 2009 либо 2010, ООО “ТД “ТОАП” был уже банкротом. Таким образом, в бюджет от ООО “ТД “ТОАП” ни копейке не попадет.
Почему была повторная ВНП ответ следующий. В 2007, 2008гг. была выездная ОАО АК “Красэйр” находящееся на контроле ФНС. ООО ТД “ТОАП” являлся поставщиком авиаГСМ для всего альянс Airunion тоже банкроты, в том числе и ОАО АК “Красэйр”. ФНС интересовало откуда ОАО АК “Красэйр” брал топливо – у ООО “ТД ТОАП”, откуда ООО ТД ТОАП” брал топливо – через подставные фирмы у производителей авиаГСМ (наша нефтяники), интересно, что никто даже и не скрывал что топливо отгружается напрямую в хранилища аэропортов. Суть схемы это – разница в цене ГСМ от производителя до потребителя (мы с вами)где-то от 15-20%., при выручке в 12-15 млрд. руб. кеш ООО “ТД ТОАП” получается в 1-1,2 млрд. за 1 год. Никто с этих сумм налоги платить не хотел и не собирался., а проверели повторно с хорошим результатом для отчета вышестоящим лицам.