«Обнальные фирмы» в Астраханской области

Кировским районным судом г. Астрахани постановлен обвинительный приговор от 02.07.2009 (кассационное определение от 10.09.2009 N 22-3246-2009), в отношении организованной группы лиц, под руководством Ю.Ф.Ли. Участниками группы были созданы в г. Астрахань следующие «лжефирмы», обналичивающие денежные средства в банка:
ООО «Риеста» (ИНН 3016045034),
ООО «Аргон» (ИНН 3016050860),
ООО «Восток» (ИНН 3016051912),
ООО «Стэлс» (ИНН 3016050877),
ООО «Волот» (ИНН 3016050429),
ООО «Союз» (ИНН 3016051905),
ООО «Миллениум» (ИНН 3016050411),
ООО «Вектор» (ИНН 3016054455),
ООО «Промстройснаб» (ИНН 3016054448),
ООО «Август» (ИНН 3016050387),
ООО «Легрион» (ИНН 3016045524),
ООО «Луза» (ИНН 3015017105);

Кировским районным судом г. Астрахани постановлен обвинительный приговор от 27.05.2010 (кассационное определение от 17.03.2011) в отношении организованной группы лиц, под руководством С. Н. Красных. Участниками группы были созданы в г. Астрахань следующие «лжефирмы», обналичивающие денежные средства в банках:
ООО «Гранит» (ИНН 3015080438),
ООО «Эльбрус» (ИНН 3016054720),
ООО «ТелеКом» (ИНН 3015079739),
ООО «ПродТорг» (ИНН 3017050164),
ООО «Юпитер» (ИНН 3016054247),
ООО «СтройМаркет» (ИНН 3016053324),
ООО «Аполлон-Союз» (ИНН 3016056036),
ООО «Форэст» (ИНН 3015082989),
ООО «Изумруд» (ИНН 3016054310),
ООО «Кристалл» (ИНН 3017050171),
ООО «Дионис» (ИНН 3016055071),
ООО «Велес» (ИНН 3017051129),
ООО «Оптпромторг» (ИНН 3017050213),
ООО «Альтаир» (ИНН 3017053856),
ООО «Меган» (ИНН 3017046320),
ООО «Строительная корпорация» (ИНН 3017053824),
ООО «ПромТоргСнаб» (ИНН 3016041907),
ООО «Позитив» (ИНН 3017044763),
ООО «Промстрой» (ИНН 3017044178),
ООО «Креатив» (ИНН 3017048310),
ООО «Стройкомплект» (ИНН 3017050510);

Кировским районным судом г. Астрахани постановлены обвинительные приговоры от 13.08.2009, от 07.10.2009 в отношении организованной группы лиц, под руководством С.Ф. Сулейманова. Участниками группы были созданы следующие «лжефирмы», зарегистрированные в г. Москва, обналичивающие денежные средства в банках:
ООО «Ялти Строй» (ИНН 7718584620),
ООО «Спецстройтрест» (ИНН 7708603009),
ООО «Строймастер» (ИНН 7701696815),
ООО «Астметком»,
ООО «Торгснаб»,
ООО «Агроспецстрой»,
ООО «Техком».

Информация в отношении «лжефирм», в том числе и обстоятельства установленные приговорами суда, были учтены налоговыми органами Астраханской области при проведении выездных налоговых проверок, по результатам которых отказывалось проверяемому налогоплательщику в применение права на вычеты по НДС и включению в расходы по налогу на прибыль сумм по сделкам с «лжефирмами».

При этом, судебная практика по вопросу об оспаривании таких решений налогового органа сложилась не в пользу налогоплательщика (например, дело №А06-2905/2010, №А06-1229/2010).

Данная статья подготовлена на основе информации, содержащейся в «Картотеке Арбитражных Дел» Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.