Громкое дело: Торговцы газом

Налоговые органы случайно раскрыли одну из главных тайн «Газпрома» — методы работы с посредниками при поставках газа.

Михаил Козырев, Forbes (февраль, 2011)

В февральском номере Forbes опубликована статья «Газ без отказа» рассказывающая о схеме ТГК-1 выявленной налоговиками, думаю посетителям «Блога Фискала» она придется по вкусу.

МРИ ФНС России по КН № 4 в ходе проверки ТГК-1 за 2006 г. выявила схему по приобретению энергокомпанией дополнительных объемов газа.

Как следует из отчетности ТГК-1, в 2006 г. потребность Питера и Ленинградской области в природном газе составила 4868 млн куб. м. В то время как лимит, выделенный «Газпромом», составляет 4340 млн кубов в год.

В 2005 году ТГК-1 нашло посредника ООО «ПоискКом», готового найти поставщиков газа и подписать с ними договор на поставку дополнительного объема газа. Вознаграждение посредника равнялось 50% от стоимости поставленного сверхлимитного газа.

Согласно представленным материалам добычу газа осуществляла компания Адели Алеевой в недрах подразделений «Газпрома»: компании «Межрегионгаз» и его подразделения «Петербургрегионгаз». Налоговики поинтересовались у компании «Петербургрегионгаз» о роли посредника, на что получили ответ о том, что сотрудники «ПоискКома» неоднократно посещали офис газовой компании и участвовали в обсуждениях вопросов дополнительных поставок газа для ТГК-1.

ТГК-1 от «Петербургрегионгаза» получило около 400 млн куб. м газа.

Налоговиками при проверке было установлено, что ООО «ПоискКом» странная фирма, которая уже ликвидирована. В суде стало ясно, что компания Алеевой услуг по добыче дополнительных объемов газа не оказывала. Функции Алеевой заключались в том, что бы раз в месяц передавать акты выполненных работ. Деньги, полученные за посредничество  «ПоискКомом» сливались на компанию «Квадро», где обналичивались не установленными лицами.

Естественно, налоговики поснимали расходы и вычеты по НДС у проверяемого налогоплательщика. Общая сумма доначислений составила $6 млн. В настоящее время дело находится на рассмотрение в кассации, арбитраж налоговики проиграли.

Сегодня аналогичных дел по стране много, вот некоторые из них:

• Боровиченский комбинат огнеупоров заплатил в 2006 г. за сверхлимитный газ $500 000
• «Евроцемент» (крупнейший в РФ производитель цемента) заплатил за поставку газа $1 млн за поставку 200 млн кубов
• ТГК-2 выплатила $18 млн за сверхлимитный газ в 2006 г.
• ТГК-7 (Поволжье) также платила посредникам.