Как налоговики будут проверять холдинги в 2011г.?

Налоговики уже не первый год назначают выездные проверки сразу всех компаний холдингов, если раньше это было больше редкостью, то сегодня это становиться устоявшейся практикой.  Одновременная проверка всех компаний холдинга облегчает для проверяющих выявление схем уклонения от уплаты налогов и оперативность получения нужной информации по другим компаниям холдинга. Совсем комфортно проверяющим, когда все компании холдинга стоят в одной инспекции, именно поэтому налоговые консультанты обычно рекомендуют  «разбрасывать» компании входящие в холдинг по разным налоговым инспекциям как минимум, а лучше по разным регионам.

Когда налоговиками планируется проверка всего холдинга, ими собирается обширная информация о деятельности каждой компании входящей в холдинг, для этого применяются как внешние, так и внутренние источники. Внешние – интернет, пресса, жалобы, запросы других контролирующих органов, выписки по счетам банков. Внутренние —  базы данных, отчетность, материалы предыдущих проверок.

Поэтому, при выходе налоговиков на проверку всего холдинга они, как правило, имеют уже направления работы и предполагаемые нарушения, в т.ч. представление о возможных схемах. Работа выездников по сути сводится к грамотному сбору доказательной базы и представляет из себя вершину айсберга остальной работы налоговой инспекции проведенной до проверки.

Для того, что бы избежать массированной атаки налоговиков на бизнес (холдинг) есть только один выход регистрация компаний входящих в холдинг таким образом, что бы официально не прослеживалась аффилированность.

При проверке холдинга основное внимание налоговики уделяют так называемой «Управляющей компании», потому как часто через нее идет большой поток денежных средств, при том, что она не чего не производит. Поэтому рационально будет вывести управляющею компанию в иностранную юрисдикцию.