Камеральная проверка организации банком — возможно ли такое?

Количество просмотров 915

Вопрос: Может ли банк приехать в мою организацию для камеральной проверки и имеет ли он право?

Ответ: Банк может проверить вашу организацию, если она имеет отношение к некредитным финансовым организациям, то есть:

  • Подвизается на рынке ценных бумаг в качестве профессионального участника, а именно: дилера, брокера, организатора биржевых торгов, самой биржи, депозитарии и т. п.
  • Является эмитентом ценных бумаг.
  • Является управляющей компанией или депозитарием фонда (инвестиционного, паевого или негосударственного пенсионного).
  • Является агентом по обороту инвестиционных паев.
  • Является страховой компанией.
  • Они представляет собой НПФ.
  • Она относится к микрофинансовым компаниям.
  • Если у банка есть подозрение в нарушении Федерального закона «Об акционерных обществах».

Во всех перечисленных обстоятельствах проверка проводится инспекторами Центробанка или его региональных управлений.

Если речь идет об обслуживающем вашу компанию банке, то он тоже вправе осуществлять проверку, в следующих случаях:

  • Если он проверяет правильность ведения кассовых операций. Это стандартная процедура, когда у клиента запрашиваются соответствующие документы.
  • Если он обнаружил признаки транзита средств. К таким признакам относятся:

— приход на счет клиента денежных средств от множества компаний и последующее их скорое списание;

— списание денег со счета в течение двух дней с момента их прихода;

— налоговая нагрузка остается минимальной даже при больших потоках средств через счет;

—  уплата налогов производится в объеме не сопоставимом с объемами транзакций.

Как формулирует ЦБ РФ, деятельность таких клиентов не имеет экономического смысла и законной цели. В рамках проверки банк может запросить даже налоговые документы, и в этом плане это контрольное мероприятие имеет признаки «камеральной проверки».

Самая строгая ответственность наступает при проверке ЦБ РФ. Если проверку ведет свой банк, то за отказ наказать весьма проблематично. Обычно при непредставлении информации банкиры жалуются в ФНС, сообщая, что у данной организации не все благополучно с налогами. Поэтому компании предпочитают не конфликтовать с финансистами.

Для проверки на местах у банков возможности нет, поэтому они запрашивают документы в офис финансового учреждения. исключение составляют случаи контроля со стороны ЦБ РФ.

 

 

Похожие статьи на тему «Консультации по вопросам налогообложения и права»:

Комментариев нет

No comments yet.

Ваш комментарий