Денежные потоки — это либо поступления (т.е. поступления денежных средств и поэтому представлены как положительное число в отчете о движении денежных средств), либо платежи (т.е. потоки денежных средств и поэтому представлены в виде отрицательных чисел с использованием скобок в отчете о движении денежных средств). Денежные потоки оддс обычно рассчитываются как недостающая цифра. Например, когда начальное сальдо актива, обязательства или статьи капитала сверяется с его конечным сальдо с использованием информации из отчета о прибылях и убытках и/или дополнительных примечаний, балансирующая цифра обычно представляет собой денежный поток.

Обычные расчеты движения денежных средств включают уплаченный налог, который представляет собой поток денежных средств от операционной деятельности, платеж на покупку основных средств, который является потоком денежных средств от инвестиционной деятельности, и выплаченные дивиденды, представляющие собой поток денежных средств от финансовой деятельности. Отчет о движении денежных средств (ОДДС) — один из самых важных финансовых отчетов для проекта или бизнеса. Заявление может быть таким же простым, как анализ одной страницы, или может включать несколько расписаний, которые вводят информацию в центральный отчет.